Capital gain and loss related to US taxes

Capital gain and loss กำไร ขาดทุน จากทรัพย์สินทั้งที่มีตัวตนและไม่มีตัวตน

ส่วนใหญ่ capital gain loss เป็นที่รู้จักในวงการลงทุนในกลุ่ม หุ้นในตลาดหลักทรัพย์ต่างๆ อเมริกามีหุ้นบริษัทมหาชนจำหน่วย ทั้ง S&P, Nasdaq และที่อื่น รวมถึงกลุ่มบริษัทการเงินต่างๆ ที่ออก กองทุนให้ประชาชนทั่วไปได้ซื้อขายกัน. 

Capital gain loss ไม่ได้เกิดขึ้นแค่จากการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เท่านั้น มีเกิดจากการ ซื้อขายหุ้นในกลุ่มบริษัททั่วไป การขายทรัพย์สินส่วนตัว เช่น บ้าน รถ ที่ดิน เรือ อุปกรณ์ต่างๆ

การขายทรัพย์สินที่ไม่มีตัวตนเช่น franchise, copy right, brand, logo สิทธิอื่นๆ ที่ถือของไว้

ในกลุ่มคนไทย ก็มีการซื้อขายร้านอาหาร ทั้งการขายหุ้นออก การขายทรัพย์สิน

• Taxes related to transactions ภาษีที่เกี่ยวข้อง
• Tax report in form 1040 – capital gain/loss
• Tax rate 15% - 20% ขึ้นอยู่กับฐานรายได้แต่ละคนหรือครอบครัว

*สำหรับปีภาษี as of September 28 2025*

• โสด รายต่ำ ต่ำกว่า $47025 ไม่มีภาษี  สมรส รายได้ $94050ไม่มีภาษี  หัวหน้าครอบครัวรายได้ต่ำกว่า $63000 ไม่มีภาษี
• รายได้ระหว่างกลาง 15%  ก็ต่ำกว่า $500,000
• ภาษี 20% เกิดขึ้นคือกลุ่มรายได้สูง โสด ถ้ามากกว่า $518,900  คู่สมรสถ้ารายได้มากกว่า $583,750, หัวหน้าครอบครัว ก็อยู่ที่ $551,350

ถ้าเป็นการซื้อขายหุ้น ต่างๆ ผ่านพอรท ขนาดเล็กใหญ่ที่จดทะเบียนที่อเมริกา จะมีการออกเอกสาร 1099B ให้กับสมาชิก

ในรายละเอียดจะระบุ กำไรขาดทุน ขายเท่าไร ซื้อเท่าไร ผลต่างเท่าไร  

ในรายงานจะมี ดอกเบี้ย และ หรือ ปันผล ถ้ามี กรณีที่ซื้อหุ้นที่มีปันผลและดอกเบี้ย 

ถ้าเป็นการซื้อขายบ้านที่อยู่อาศัย จะได้รับ 1099 เช่นกัน ออกให้โดยโปรกเก้อคนกลาง ระบุแค่ราคาขาย และต้นทุน ทางเจ้าของบ้านต้องหามาเอง  การขายบ้านที่อยู่อาศํย 2 ใน 5 ปี แม้ว่าจะมีรายงาน ก็ได้รับยกเว้นทางภาษีอาการ $250,000/person คู่สมรสได้รับยกเว้นกำไรถึง $500,000

การขายทรัพย์สินอื่น ๆ เช่น รถ เรือ อาจจะไม่ได้รับเอกสารอะไร แต่ในทางภาษีอากร คนขายมีหน้าที่รายงาน  (ความเป็นจริงรายงานกันไม๊ แทบไม่เจอค่ะ เพราะ ไม่มีเอกสารใดๆ และ กรมสรรพากรอเมริกาไม่ทราบ)

การขายร้านอาหาร

การขายหุ้นออก capital gain/loss เกิดจาก เบสิค หรือทุน ณ วันที่ขาย เช่นซือร้านมา หรือสร้างร้านมา $200.000 แต่มีผลขาดทุนสะสม มีกำไรถอนออก เบสิคเหลือแค่ $50,000 ต่อมาขายหุ้นไป $200,000 แสดงว่ามีกำไรจากการขายที่ $150,000

ถ้าสร้างร้านมานานเกินปี หรือซื้อมานานเกินปี แสดงว่า long term capital gain $150,000”

การขายทรัพย์สิน

กรณีนี้ก็ดูจาก เบสิคของอุปกรณ์ที่ขายออกใน งบดุล ราคาซื้อ หักค่าเสื่อมราคา เหลือเป็นกำไรหรือขาดทุน  ตัวอย่าง อุปกรณ์สร้างร้านหมด $200,000 ทำมาได้สองปี มีค่าเสื่อมราคาหักไปแล้ว $50,000 แสดงว่ามีกำไรจากการขาย $150,000 และ recapture $50,000 as ordinary tax rate เพราะค่าเสื่อมได้ถูกใช้ไปหักค่าใช้จ่ายแล้ว

ซื้อขายหุ้นหรือทรัพย์สินดี 

จากประสบการณ์ ขายทรัพย์สินออก ปัญหาน้อยสุด ไม่ต้องกังวล ว่าหุ้นส่วนใหม่ จะทำอย่างไรต่อกับธุรกิจ  เนื่องจากการขายหุ้น กิจการยังคงอยู่ ภาษีต่างๆ ยังคงต้องดำเนินการต่อเนื่อง  หุ้นใหม่ ต้องรับภาระหน้าที่ชี้แจง ถ้ามีการตรวจสอบย้อนหลัง ทั้งภาษีและค่าแรง

หุ้นเดิม อาจจะต้องรับภาระ ปัญหาใหม่ที่อาจจะเกิดขึ้น ถ้าหุ้นส่วนใหม่ขาดความรับผิดชอบ เช่นไม่ยื่นภาษีตรงเวลา ไม่จ่ายภาษี แล้วมาตรวจสอบปีทิผิด แล้วดันไปตรวจสอบย้อนหลังปีต่อไป เพิ่มงานอีก

แต่ทุกอย่างป้องกันได้โดยใช้ทนายความร่างเอกสาร ระบุความรับผิดชอบทั้งก่อนและหลัง

ไม่ว่าการขายทรัพย์สินหรือหุ้นส่วน ควรมีทนายความในรัฐนั้นๆ เข้ามาเกี่ยวข้อง

Source:          ประสบการณ์ , IRS capital gainloss, AI 😊

วันที่ : วันอาทิตย์ที่ ๒๘ กันยายน ๒๕๖๘ Sunday, September 28th, 2025

Apologize for any type ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง

*** Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน ***

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

**I am not an attorney; this article is only for information and comments about investment and taxes. **

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึก